花都時代

1，如果單位沒有其他保險柜了，原則上，重要的資料都可以放在出納管理保險柜里，比如，其他有價證券、以及營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證等等，出納保管這些東西，需要和負責人有個交接，列個清單。誰要用什么資料，一律由經辦人寫借條，負責人批準，形成一個制度。

2，作為一個出納應在每天下班前把保險柜的密碼鎖轉幾圈。平時養(yǎng)成把保險柜的鑰匙隨身帶，保險柜的密碼最好能記在心里，如果怕忘記應留一份放到自己放心又不容易忘記的地方。

3，出納備用金放在保險柜里一般最多有多少備用金？以前是這樣操作的,單位根據自己的業(yè)務需要,以三到五天內的日?，F金支出向銀行申請每天的庫存現金限額,(情況特殊比如單位離開戶銀行較遠可適當增加),開戶銀行根據單位的申請來核定.核定后,單位每日現金余額不得超過該限額,多余現金應及時存入銀行.

4，保險柜的密碼除了出納可以知道別人無權知道密碼，而且最好鑰匙也是由出納一個人自己保管呀，這樣才能有保障呀，萬一出了事情就說不明白了呀？不論是主管還是老板都不可以的了，作為財務人員你應該行使自己的權利，并且得學會自我保護。和你的主管說明利害關系，再不行的話，就和負責人報告情況。

5，保險柜鑰匙總會計師有一把，出納保管密碼，總會計師有鑰匙有何用？遇事不是也得出納到場嗎？

A、在實際工作中這是建立健全制約機制的需要，如果企業(yè)規(guī)模比較大，這把鑰匙財務部長也可以拿一把，不一定非要總會計師留一把，反正是不能讓出納員一個人拿金庫的鑰匙。

B、一般來說，金庫都是比較大的，出納員還有個小的手提金柜，這個鑰匙只有出納員掌握了。

C、無論采取何種措施，金庫里不可超儲現金，對多余現金及時送存開戶銀行，切實遵守現金管理制度。

本文源自文件柜廠家河南花都時代家具有限公司

www.nuiga.cn
轉載請注明出處！